监督工作

关于2018年上半年财政预算执行情况的审查

报 告

（2018年8月29日平利县第十八届人民代表大会

常务委员会第十一次会议上）

主任、副主任、各位委员：

根据《监督法》、《预算法》规定。受主任会议委托，本次会议前，县人大常委会分管领导带领财经工委委员，对上半年财政预算执行情况进行了审查，听取了县财政局关于2018年上半年财政预算执行情况的报告，并对上半年财政预算执行情况进行了审查。现将审查结果报告如下：

一、财政预算执行情况

上半年，县政府及财税部门认真落实县委十六届四、五次全委（扩大）会议精神，按照县十八届人大三次会议批准的预算，加大争取兜保障，依法征管助增收，全力保障脱贫攻坚、环境保护、防范风险三大攻坚战，财政收入质量和精细化、科学化管理水平不断提升，支出结构进一步优化，财税改革平稳运行，财政保障成效明显。预算收支圆满实现了“双过半”目标，财政预算执行总体良好，有力促进了全县经济社会持续健康发展。

1、财政收入稳定增长。按县年初人代会批准的预算，上半年，财政总收入累计完成19922万元，占年初预算31000万元的64.3%。地方财政收入累计完成6538万元，占年初预算11350万元的57.6%。其中：税收收入累计完成4836万元，同比增长47.4%；税收占比达74.0%，比上年提升40个百分点；国税部门完成11307万元，占年初计划的75.4%，同比增长49.5%；地税部门完成3657万元，占年初计划的54.6%，同比增长25.8%；财政及国土部门完成4958万元，占年初计划的53.3%。

2、财政支出进度加快。突出“保工资、保运转、保民生、促发展”重点，优先保障干部工资发放、脱贫攻坚和民生支出，统筹整合涉农项目资金，合理优化支出结构，成效明显。上半年，全县一般公共预算支出累计完成129907万元，占年初预算的71.8%，同比增长18.4%，增支20228万元。增支因素主要是，年初应列未列必须保障项目、政策增资、脱贫资金、环保治理和偿债等。

3、财政管理水平进一步提高。在基本实现全口径编制预算的基础上，部门预算体系更加完善，加强了镇级财政预决算的业务指导和培训。顺利实现了国地税体制改革，加大涉农资金整合力度，健全了政府债务资金管理预警机制，进一步加大了政法、教育、卫生等民生方面投入。切实加强资金管理，不断提高资金资金使用绩效。

二、存在的主要问题

今年中省项目资金多数向深度贫困县倾斜，加之防控金融风险，严禁政府举债搞建设，决战脱贫攻坚，环保治理，保工资、保民生、保发展的资金压力前所未有。后续财源薄弱，财政收入质量不高，工业对财政税收贡献率不足，收支压力持续增大，政府债务风险需高度关注等等。

三、建议

一是增强财源建设支撑保障。更加重视税源量的积累和财源质量的提高，培育可持续增收财源。结合乡村振兴，大力发展现代农业园区，壮大新型市场经营主体，延伸农产品加工产业链；加快实施工业强县战略，提高工业对财政税收的贡献率；持续壮大生态旅游和三产服务业发展，优化经济结构，促进财源质量提升。做好重点税源监控，国税局要开展一次税源清查活动，依法征收，强化税收征管；用好金融产品，创新金融服务，帮助解决中小微企业融资难问题。紧盯国家乡村振兴、扩大内需和投资导向，加大向中省争取项目资金力度，弥补财政收支短板，提高财政保障能力。二是优化财政支出结构，科学理财。严格执行《预算法》和人代会批准的预算，杜绝无预算或项目超预算支出；管控好债务，确保政府债务增长不超过省政府债务增长率。精准施策，加快项目建设进度和资金兑付进度；量力而行，集中财力保工资、保运转、保民生。三是加强财政资金绩效管理。争取中省资金支持和整合各类涉农资金保障脱贫攻坚；加强财税监督检查和审计督查工作力度，进一步健全完善“花钱必问效，无效必问责”项目资金管理机制，切实提高项目资金使用效率和精准度；建设规范的财政预算及执行信息联网平台，推进人大预算联网监督，力争全县预算联网监督工作走在全市前列。